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——2021年9月29日在陽(yáng)江市第七屆人民代表大會(huì)

常務(wù)委員會(huì)第四十七次會(huì)議上

陽(yáng)江市審計(jì)局局長(zhÇŽng) è¬è‹±æ°

代理主任、各位副主任、秘書長(zhǎng)，各位委員：

       æˆ‘受市人民政府委托，向市人大常委會(huì)å ±(bào)å‘Š2020年度市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)情況，請(qǐng)審議。

       2020年是極不平凡的一年。市審計(jì)局堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dÇŽo)，深入學(xué)ç¿’(xí)貫徹習(xí)近平總書記對(duì)廣東、對(duì)審計(jì)工作的系列重要講話和重要指示批示精神，圍繞中心、服務(wù)大局，認(rèn)真落實(shí)市委、市政府和省審計(jì)廳關(guān)于統(tÇ’ng)籌推進(jìn)疫情防控和經(jÄ«ng)æ¿Ÿ(jì)社會(huì)發(fā)展的工作要求，以及市七屆人大五次會(huì)議有關(guān)決議，全面履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，依法審計(jì)了2020年度市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況。審計(jì)結(jié)果表明，在市委、市政府堅(jiān)å¼·(qiáng)é ˜(lǐng)å°Ž(dÇŽo)下，全市立足新發(fā)展階段，貫徹新發(fā)展理念，構(gòu)建新發(fā)展格局，堅(jiān)持穩(wÄ›n)中求進(jìn)工作總基調(diào)，堅(jiān)持高質(zhì)量發(fā)展，深入貫徹落實(shí)省委“1+1+9”工作部署，全力做好“六穩(wÄ›n)”工作、落實(shí)“六?！比蝿?wù)，疫情防控取得階段性成效，脫貧攻堅(jiān)任務(wù)全面完成，決勝全面建成小康社會(huì)取得關(guān)鍵性成就，全市經(jÄ«ng)æ¿Ÿ(jì)平穩(wÄ›n)運(yùn)行，社會(huì)安定和諧，2020年市本級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況總體良好。

       â€”—財(cái)政運(yùn)行總體平穩(wÄ›n)，績(jÄ«)效改革持續(xù)深化。財(cái)政部門加大組織收入力度，積極爭(zhÄ“ng)取上級(jí)專項(xiàng)資金、政府債券資金，進(jìn)一步優(yōu)化財(cái)政資金使用結(jié)構(gòu)和方式，基本實(shí)現(xiàn)財(cái)政預(yù)算收支平衡。制定出臺(tái)了《陽(yáng)江市市級(jí)財(cái)政預(yù)算績(jÄ«)效目標(biāo)管理暫行辦法》《關(guān)于推進(jìn)全面實(shí)施預(yù)算績(jÄ«)效管理的工作方案》，進(jìn)一步深化預(yù)算管理制度改革，完善預(yù)算績(jÄ«)效管理體系。

       â€”—主動(dòng)應(yÄ«ng)對(duì)疫情防控，基礎(chÇ”)民生保障有力。2020年全年投入疫情防控專項(xiàng)資金3.52å„„å…ƒ，用于疫情防控物資采購(gòu)、醫(yÄ«)療救治、核酸檢測(cè)等方面，全面服務(wù)疫情防控攻堅(jiān)戰(zhàn)。2020年市本級(jí)民生類支出達(dá)到56.15å„„å…ƒ，占財(cái)政支出比重64.86%。教育支出、衛(wèi)生健康支出、社會(huì)保障和就業(yè)支出的投入分別比上年增長(zhÇŽng)68.56%、121.98%、13.07%，民生等重點(diÇŽn)é ˜(lǐng)域保障有力，社會(huì)民生事業(yè)進(jìn)一步發(fā)展。

       â€”—三大攻堅(jiān)戰(zhàn)成效顯著，加快補(bÇ”)齊高質(zhì)量發(fā)展短板。如期高質(zhì)量完成脫貧攻堅(jiān)目標(biāo)任務(wù)，共投入37.65億元支持脫貧攻堅(jiān)工作，全市3.59萬(wàn)戶7.49萬(wàn)人建檔立卡相對(duì)貧困人口全部達(dá)到脫貧標(biāo)準(zhÇ”n)，88個(gè)相對(duì)貧困村全部達(dá)到出列標(biāo)準(zhÇ”n)。污染防治力度加大，積極推進(jìn)城市生活垃圾處理設(shè)施建設(shè)，全市城市生活垃圾無(wú)害化處理率達(dá)100%。切實(shí)提高債券資金使用效益，確保政府債務(wù)和財(cái)政運(yùn)行安全。

       â€”—審計(jì)查出問(wèn)題的整改成效良好。對(duì)上一年度審計(jì)查出的問(wèn)é¡Œ，市審計(jì)局創(chuàng)新整改方式方法，加大整改分類指導(dÇŽo)力度，要求各被審計(jì)單位精準(zhÇ”n)施策、分類整改；各相關(guān)縣（市、區(qÅ«)）、單位認(rèn)真落實(shí)主體責(zé)ä»»，按項(xiàng)逐條跟蹤落實(shí)整改，成效較好。據(jù)çµ±(tÇ’ng)計(jì)，截至2021å¹´8月15æ—¥，對(duì)2019年度審計(jì)查出的50條突出問(wèn)題，已整改到位35條，整改完成率70%，比今年3月份向市人大常委會(huì)å ±(bào)告時(shí)提高了10個(gè)百分點(diÇŽn)。上年度已整改問(wèn)題金額22.88å„„å…ƒ，制定完善相關(guān)規(guÄ«)章制度6é …(xiàng)。

      ä¸€、財(cái)政管理審計(jì)情況

       ç©æ¥µæŽ¨é€²(jìn)市、縣兩級(jí)“橫向到邊、縱向到底”的審計(jì)全覆蓋，組織實(shí)æ–½2020年度市本級(jí)（含市直和濱海新區(qÅ«)、陽(yáng)江高新區(qÅ«)、海陵試驗(yàn)區(qÅ«)，下同）財(cái)政預(yù)算執(zhí)行、決算草案和其他財(cái)政收支情況，市級(jí)部門預(yù)算執(zhí)行和縣（鎮(zhèn)）財(cái)政管理情況等審計(jì)。

       ï¼ˆä¸€ï¼‰å¸‚ç´š(jí)財(cái)政管理及決算草案審計(jì)情況

       çµ„織對(duì)市本級(jí)2020年度財(cái)政預(yù)算執(zhí)行、決算草案和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行審計(jì)。市本級(jí)決算草案反映，市本級(jí)一般公共預(yù)算總收入120.73億元，總支出101.92å„„å…ƒ，年終結(jié)轉(zhuÇŽn)18.81å„„å…ƒ；政府性基金預(yù)算總收入27.77å„„å…ƒ，總支出26.78億元，年終結(jié)轉(zhuÇŽn)9900萬(wàn)å…ƒ；國(guó)有資本經(jÄ«ng)營(yíng)預(yù)算總收入5859萬(wàn)å…ƒ，總支出4828萬(wàn)å…ƒ，年終結(jié)轉(zhuÇŽn)結(jié)ä½™1031萬(wàn)元；社?；痤A(yù)算總收入73.16億元，總支出68.56å„„å…ƒ，當(dāng)年結(jié)ä½™4.6億元。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是：

       1.預(yù)算管理方面。一是10家國(guó)有企業(yè)未納入國(guó)有資本經(jÄ«ng)營(yíng)預(yù)算編報(bào)范圍；二是無(wú)預(yù)算撥款8907.76萬(wàn)å…ƒ；三是市、海陵試驗(yàn)區(qÅ«)、陽(yáng)江高新區(qÅ«)部分一般公共預(yù)ç®—é …(xiàng)目未細(xì)化，涉及金額10.13å„„å…ƒ；四是市直財(cái)政預(yù)算未按規(guÄ«)定足額設(shè)置預(yù)備費(fèi)，有6筆預(yù)備費(fèi)支出未經(jÄ«ng)市政府常務(wù)會(huì)議審定。

       2.非稅收入管理方面。一是非稅收入3.94億元未及時(shí)上繳國(guó)庫(kù)和納入預(yù)算管理；二是市直和陽(yáng)江高新區(qÅ«)å…±16個(gè)執(zhí)收單位未及時(shí)收繳財(cái)政收入8625.72萬(wàn)å…ƒ。

       3.資金管理使用方面。一是市財(cái)政收回存量資金1.41億元未及時(shí)繳入國(guó)庫(kù)；二是市財(cái)政有中小學(xué)校配套建設(shè)資金、社區(qÅ«)公共用房配套建設(shè)資金共5.11億元長(zhÇŽng)期閑置；三是陽(yáng)江高新區(qÅ«)未及時(shí)調(diào)整使用項(xiàng)目結(jié)余資金220.24萬(wàn)å…ƒ；四是市、海陵試驗(yàn)區(qÅ«)、陽(yáng)江高新區(qÅ«)虛增財(cái)政收入共7.88å„„å…ƒ，少列財(cái)政收入777.95萬(wàn)å…ƒ；五是市、陽(yáng)江高新區(qÅ«)虛列財(cái)政支出共6.8å„„å…ƒ；六是陽(yáng)江高新區(qÅ«)出借財(cái)政資金5200萬(wàn)元逾期未收回；七是市、海陵試驗(yàn)區(qÅ«)違規(guÄ«)按比例返還非稅收入，涉及資金3.26億元。

       ï¼ˆäºŒï¼‰å¸‚ç´š(jí)部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況

       çµ„織對(duì)65個(gè)市直行政單位、8個(gè)市直事業(yè)單位（不包括下屬事業(yè)單位45個(gè)）2020年度預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行全覆蓋審計(jì)，涉及預(yù)算資金11å„„å…ƒ。審計(jì)結(jié)果表明，市直部門單位持續(xù)深化預(yù)算編制執(zhí)行監(jiān)督管理改革，進(jìn)一步加強(qiáng)預(yù)算績(jÄ«)效管理，部門預(yù)算執(zhí)行情況總體較好。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是：

       1.預(yù)算管理仍存在薄弱環(huán)節(jié)。一是有1個(gè)部門未將2019年度結(jié)轉(zhuÇŽn)結(jié)余資金475.08萬(wàn)元納入2020年度部門預(yù)算；二是有4個(gè)部門的15個(gè)é …(xiàng)目支出執(zhí)行率低于50%；三是有2個(gè)部門單位的租金收入11.7萬(wàn)元未及時(shí)上繳財(cái)政；四是有3個(gè)部門超過(guò)兩年以上的存量資金1268.31萬(wàn)元未按規(guÄ«)定及時(shí)清理盤活；五是有1個(gè)部門超范圍支出專項(xiàng)資金6.67萬(wàn)å…ƒ；六是有2個(gè)部門單位少列經(jÄ«ng)è²»(fèi)收支；七是向不符合條件人員發(fā)放失業(yè)保險(xiÇŽn)待遇12.19萬(wàn)å…ƒ。

       2.公務(wù)用車及租用車輛管理不規(guÄ«)范。有4個(gè)部門的5輛公務(wù)用車未按規(guÄ«)定登記用車信息和存在公車閑置等情況；有1個(gè)部門違規(guÄ«)超過(guò)三個(gè)月租賃公務(wù)用車（6輛）。

       3.未按規(guÄ«)定實(shí)行政府采購(gòu)。有2個(gè)部門單位未按規(guÄ«)定實(shí)行政府集中采購(gòu)13.32萬(wàn)å…ƒ；有2個(gè)部門的2個(gè)信息化平臺(tái)é …(xiàng)目未在省公共資源交易平臺(tái)體系選擇符合要求的平臺(tái)進(jìn)行交易，涉及金額5834.63萬(wàn)å…ƒ。

       ï¼ˆä¸‰ï¼‰ç¸£ç´š(jí)及鎮(zhèn)財(cái)政管理審計(jì)情況

       çµ„織對(duì)江城區(qÅ«)2019年度財(cái)政決算以及陽(yáng)東區(qÅ«)雅韶鎮(zhèn)ç­‰6個(gè)鎮(zhèn)財(cái)政收支管理情況進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是：

       1.預(yù)算管理方面。江城區(qÅ«)2019年度代編預(yù)算有三項(xiàng)未細(xì)化到部門或具體項(xiàng)目（涉及金額923萬(wàn)元）、無(wú)預(yù)算撥款1.73å„„å…ƒ、以前年度撥付的無(wú)預(yù)算安排資金11億元未消化、擅自將經(jÄ«ng)人大批復(fù)的部門年初預(yù)算專項(xiàng)經(jÄ«ng)è²»(fèi)2632萬(wàn)元作為基本支出列示。

       2.資金管理使用方面。有1個(gè)鎮(zhèn)虛增非稅收入100萬(wàn)å…ƒ；江城區(qÅ«)æ“´(kuò)大權(quán)責(zé)發(fā)生制列支范圍，涉及金額3.09億元；有1個(gè)鎮(zhèn)虛列支出382.07萬(wàn)å…ƒ；有5個(gè)鎮(zhèn)非稅收入490.75萬(wàn)元未上繳財(cái)政；有1個(gè)鎮(zhèn)墾造水田項(xiàng)目資金結(jié)ä½™86.8萬(wàn)元未及時(shí)上繳財(cái)政；有1個(gè)鎮(zhèn)一般性支出比例未按不低于5%的要求壓減；江城區(qÅ«)及2個(gè)鎮(zhèn)未清理盤活存量資金1.35å„„å…ƒ；有3個(gè)鎮(zhèn)未及時(shí)使用專項(xiàng)資金202.27萬(wàn)元。

       3.公務(wù)接待方面。有4個(gè)鎮(zhèn)公務(wù)接待無(wú)公函或接待清單，涉及金額36萬(wàn)å…ƒ；有4個(gè)鎮(zhèn)存在在其他科目列支公務(wù)接待費(fèi)等情況，涉及金額68.74萬(wàn)å…ƒ。

       4.政府采購(gòu)方面。有3個(gè)鎮(zhèn)未按規(guÄ«)定進(jìn)行政府集中采購(gòu)98.64萬(wàn)å…ƒ。

       äºŒ、重大政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)情況

       åœç¹žä¸­å¤®å’Œçœçš„重大政策措施，對(duì)促進(jìn)就業(yè)優(yōu)先、促進(jìn)營(yíng)商環(huán)境優(yōu)化等政策落實(shí)情況開(kāi)展跟蹤審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，各相關(guān)縣（市、區(qÅ«)）、部門單位認(rèn)真落實(shí)國(guó)家和省有關(guān)重大政策措施，取得了較好的成效。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是：

       ï¼ˆä¸€ï¼‰ä¿ƒé€²(jìn)就業(yè)優(yōu)先政策落實(shí)審計(jì)情況。一是有2個(gè)部門個(gè)別就業(yè)補(bÇ”)助資金未按規(guÄ«)定發(fā)放至個(gè)人社會(huì)保障卡或個(gè)人銀行賬戶；二是有1個(gè)部門對(duì)ç©©(wÄ›n)崗補(bÇ”)貼管理不到位，勞務(wù)派遣公司截留穩(wÄ›n)崗補(bÇ”)è²¼9.66萬(wàn)元；三是有1個(gè)部門職業(yè)技能提升行動(dòng)資金使用緩慢，截至2020å¹´12月末尚有4817.69萬(wàn)元未安排使用，結(jié)余率高達(dá)74.12%。

       ï¼ˆäºŒï¼‰ä¿ƒé€²(jìn)營(yíng)商環(huán)境優(yōu)化政策落實(shí)審計(jì)情況。有15個(gè)部門單位、1家省屬企業(yè)未按規(guÄ«)定減免企業(yè)租金共91.8萬(wàn)元；有1個(gè)部門拖欠項(xiàng)目工程款109.35萬(wàn)元超半年以上。

       ä¸‰、脫貧攻堅(jiān)與鄉(xiāng)村振興有效銜接、污染防治攻堅(jiān)戰(zhàn)和風(fÄ“ng)險(xiÇŽn)防范審計(jì)情況

       åœç¹žçœå§”省政府、市委市政府全面建成小康社會(huì)各項(xiàng)目標(biāo)任務(wù)，重點(diÇŽn)é–‹(kāi)展了精準(zhÇ”n)扶貧精準(zhÇ”n)脫貧、鄉(xiāng)村振興、污染防治攻堅(jiān)戰(zhàn)和風(fÄ“ng)險(xiÇŽn)防范審計(jì)。

       ï¼ˆä¸€ï¼‰ç²¾æº–(zhÇ”n)扶貧精準(zhÇ”n)脫貧審計(jì)情況

       2020年精準(zhÇ”n)扶貧精準(zhÇ”n)脫貧跟蹤審計(jì)（第五輪）結(jié)果表明，市委、市政府重視脫貧攻堅(jiān)，認(rèn)真貫徹落實(shí)黨中央和省委、省政府關(guān)于脫貧攻堅(jiān)的決策部署，積極推動(dòng)政策和項(xiàng)目落地落實(shí)。截至2020å¹´6月底，全市共實(shí)施扶貧開(kāi)發(fā)é …(xiàng)ç›®3827個(gè)，其中幫扶集體經(jÄ«ng)æ¿Ÿ(jì)發(fā)展項(xiàng)ç›®372個(gè)、產(chÇŽn)業(yè)脫貧項(xiàng)ç›®252個(gè)、公益性項(xiàng)ç›®3203個(gè)，合計(jì)受益建檔立卡貧困戶3.63萬(wàn)戶7.55萬(wàn)人。針對(duì)本輪審計(jì)發(fā)現(xiàn)çš„19個(gè)問(wèn)題，加大整改監(jiān)督力度，截至2021å¹´7月底，已督促完成整改問(wèn)題資金1724.73萬(wàn)å…ƒ，整改完成率為94.74%。

       ï¼ˆäºŒï¼‰é„‰(xiāng)村振興相關(guān)政策及資金審計(jì)情況

       çµ„織對(duì)陽(yáng)春市2018至2020年鄉(xiāng)村振興相關(guān)政策和資金使用情況、江城區(qÅ«)ç­‰5個(gè)縣（市、區(qÅ«)）的11個(gè)省級(jí)、市級(jí)è¾²(nóng)業(yè)產(chÇŽn)業(yè)園建設(shè)情況進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，各縣（市、區(qÅ«)）黨委、政府能貫徹落實(shí)中央和省、市關(guān)于鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略的部署要求，推進(jìn)鄉(xiāng)村振興相關(guān)政策措施落地見(jiàn)效。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是：

       1.高標(biāo)準(zhÇ”n)è¾²(nóng)田建設(shè)管理不到位。高標(biāo)準(zhÇ”n)è¾²(nóng)ç”°é …(xiàng)目選址不合理，有744.75畝建設(shè)臨近或重疊于大江大河區(qÅ«)域及生態(tài)公益林區(qÅ«)域ï¼›4個(gè)高標(biāo)準(zhÇ”n)è¾²(nóng)ç”°é …(xiàng)目存在淤積嚴(yán)重等后續(xù)管護(hù)不到位的問(wèn)題；高標(biāo)準(zhÇ”n)è¾²(nóng)田出現(xiàn)“非農(nóng)化”現(xiàn)象，涉及面積430畝。

       2.è¾²(nóng)村人居環(huán)境整治力度不足。2020年中央財(cái)政農(nóng)村廁所革命獎(jiÇŽng)補(bÇ”)資金支出進(jìn)度慢，涉及金額284.1萬(wàn)å…ƒ；未完成18座公廁新建（改造）任務(wù)；農(nóng)村污水處理及公廁等設(shè)施管護(hù)不到位，導(dÇŽo)致長(zhÇŽng)期閑置、運(yùn)行不暢或損毀，涉及財(cái)政資金965.8萬(wàn)元；2個(gè)鎮(zhèn)垃圾中轉(zhuÇŽn)站垃圾、污水處理不及時(shí)ï¼›54個(gè)村莊垃圾隨意傾倒、未及時(shí)收集清運(yùn)；有14條黑臭水體未列入農(nóng)村黑臭水體臺(tái)賬且未制定相關(guān)整治方案。

       3.涉農(nóng)資金統(tÇ’ng)籌整合政策落實(shí)不到位。挪用涉農(nóng)資金9.67萬(wàn)元用于行政事業(yè)單位基本支出和非農(nóng)é ˜(lǐng)域支出。

       4.è¾²(nóng)業(yè)產(chÇŽn)業(yè)發(fā)展政策落實(shí)和項(xiàng)目推進(jìn)存在薄弱環(huán)節(jié)。有2個(gè)è¾²(nóng)業(yè)產(chÇŽn)業(yè)園未按期完成建設(shè)任務(wù)；陽(yáng)春市恒豐實(shí)業(yè)有限公司6個(gè)é …(xiàng)目虛報(bào)工程量，套取財(cái)政資金58.75萬(wàn)å…ƒ；有2個(gè)è¾²(nóng)業(yè)產(chÇŽn)業(yè)園建設(shè)用地指標(biāo)未落實(shí)；有1個(gè)è¾²(nóng)業(yè)產(chÇŽn)業(yè)園的1個(gè)é …(xiàng)目超范圍用海1.4675公頃。

       ï¼ˆä¸‰ï¼‰æ±¡æŸ“防治攻堅(jiān)戰(zhàn)審計(jì)情況

       å°(duì)2018å¹´1月至2020å¹´12月全市城市生活垃圾分類體系實(shí)施和重大城市生活垃圾處理設(shè)施建設(shè)管理及運(yùn)營(yíng)績(jÄ«)效情況進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，我市按省實(shí)施方案要求開(kāi)展城市生活垃圾分類工作，體制機(jÄ«)制逐步完善，宣傳教育日益顯效，示范創(chuàng)建穩(wÄ›n)步推進(jìn)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是：

       1.部分規(guÄ«)劃任務(wù)、目標(biāo)未落實(shí)。一是有9個(gè)城市生活垃圾分類處理設(shè)施未按省市規(guÄ«)劃如期完成；二是有1個(gè)城市生活垃圾分類示范街道建設(shè)工作未達(dá)到省實(shí)施方案目標(biāo)；三是有11個(gè)公共機(jÄ«)構(gòu)未開(kāi)展生活垃圾分類工作。

       2.部分項(xiàng)目建設(shè)管理和運(yùn)營(yíng)不善。一是江城區(qÅ«)固廢園項(xiàng)目實(shí)施滯后，3個(gè)填埋場(chÇŽng)超負(fù)荷運(yùn)è¡Œ；二是奕垌填埋場(chÇŽng)一期滲瀝液調(diào)節(jié)池由于設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhÇ”n)低，在運(yùn)行時(shí)出現(xiàn)滲漏現(xiàn)象，存在污染環(huán)境風(fÄ“ng)險(xiÇŽn)；三是奕垌填埋場(chÇŽng)配套的滲瀝液處理設(shè)施運(yùn)行效率低，未達(dá)到設(shè)計(jì)規(guÄ«)模，未充分發(fā)揮效益；四是奕垌填埋場(chÇŽng)未嚴(yán)格按技術(shù)規(guÄ«)范進(jìn)行運(yùn)行維護(hù)。

       ï¼ˆå››ï¼‰é¢¨(fÄ“ng)險(xiÇŽn)防范審計(jì)情況

       çµ„織對(duì)2020年地方政府債券資金管理使用情況進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，各相關(guān)部門單位爭(zhÄ“ng)取利用地方政府債券資金來(lái)保障重大基礎(chÇ”)設(shè)施和民生項(xiàng)目建設(shè)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是：一是違規(guÄ«)將專項(xiàng)債券資金113.32萬(wàn)元用于支出其他項(xiàng)目工程款項(xiàng)；二是虛列債券支出3814.26萬(wàn)å…ƒ。

       å››、重點(diÇŽn)民生項(xiàng)目和資金審計(jì)情況

       åœç¹žç¾¤çœ¾é—œ(guān)心的社?；鸷妥》勘Ｕ系葘?shí)際問(wèn)é¡Œ，加強(qiáng)重點(diÇŽn)民生項(xiàng)目和資金審計(jì)。

       ï¼ˆä¸€ï¼‰å…¨å¸‚社會(huì)保險(xiÇŽn)基金管理使用審計(jì)情況

       æŒ‰ç…§å¯©è¨ˆ(jì)ç½²、省審計(jì)廳的統(tÇ’ng)一部署，省審計(jì)廳組織對(duì)我市2020年基本養(yÇŽng)老保險(xiÇŽn)基金和基本醫(yÄ«)療保險(xiÇŽn)基金進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，我市認(rèn)真執(zhí)行社保政策，積極構(gòu)建覆蓋全民的社會(huì)保障體系，基金運(yùn)行總體穩(wÄ›n)健。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是：

       1.基本養(yÇŽng)老保險(xiÇŽn)基金方面。一是有3家勞務(wù)派遣公司未為勞務(wù)人員購(gòu)買養(yÇŽng)老保險(xiÇŽn)，涉及143人；有95名符合資助政策要求的人員未參加基本養(yÇŽng)老保險(xiÇŽn)。二是全市準(zhÇ”n)備期基金清算工作仍未完成；全市機(jÄ«)é—œ(guān)事業(yè)單位拖欠2020年度單位養(yÇŽng)老保險(xiÇŽn)與職業(yè)年金4854.56萬(wàn)å…ƒ。三是社保部門向81名不符合條件人員發(fā)放養(yÇŽng)老保險(xiÇŽn)待遇41.06萬(wàn)元；41家不符合條件企業(yè)獲得養(yÇŽng)老保險(xiÇŽn)è²»(fèi)減免604.55萬(wàn)å…ƒ；有2家銀行未對(duì)養(yÇŽng)老保險(xiÇŽn)基金存款按優(yōu)惠利率計(jì)息，少計(jì)利息175.25萬(wàn)å…ƒ。

       2.基本醫(yÄ«)療保險(xiÇŽn)基金方面。一是有85名符合資助政策要求的人員未參加基本醫(yÄ«)療保險(xiÇŽn)；二是醫(yÄ«)保經(jÄ«ng)辦機(jÄ«)構(gòu)違規(guÄ«)支付醫(yÄ«)?；穑婕敖痤~24.25萬(wàn)元；7家定點(diÇŽn)醫(yÄ«)療機(jÄ«)構(gòu)存在超標(biāo)準(zhÇ”n)收費(fèi)、重復(fù)收費(fèi)å…±302.16萬(wàn)å…ƒ。

       3.工傷保險(xiÇŽn)基金方面。一是未執(zhí)行全省統(tÇ’ng)一工傷保險(xiÇŽn)è²»(fèi)率政策；二是提前支取定期存款導(dÇŽo)致利息損失187.52萬(wàn)元；三是少發(fā)放工傷供養(yÇŽng)親屬撫恤金3.36萬(wàn)å…ƒ。

       ï¼ˆäºŒï¼‰ä¿éšœæ€§å®‰å±…工程審計(jì)情況

       å°(duì)全市2020年保障性安居工程資金投入和使用績(jÄ«)效情況進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，我市基本能認(rèn)真貫徹落實(shí)中央、省的決策部署和各項(xiàng)政策要求，有效改善了困難群眾居住條件，推進(jìn)新型城鎮(zhèn)化建設(shè)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是：

       1.住房保障政策落實(shí)方面。一是有874名符合住房保障申請(qǐng)條件的特殊困難人員未納入住房保障；二是未及時(shí)核查清退（核銷）已不符合保障條件的385戶在租戶；三是市住房保障部門審核把關(guān)不嚴(yán)，有6戶保障對(duì)象重復(fù)分配入住公租房；四是市住房保障部門未及時(shí)催收拖欠的公租房租金22.93萬(wàn)元。

       2.資金管理使用方面。一是未按規(guÄ«)定足額計(jì)提公積金增值收益，涉及金額6779.54萬(wàn)å…ƒ；二是市本級(jí)及陽(yáng)東區(qÅ«)、陽(yáng)春市超標(biāo)準(zhÇ”n)收取公共租賃住房履約保證金，涉及金額264.18萬(wàn)元。

       äº”、績(jÄ«)效審計(jì)情況

       åœç¹žæŽ¨é€²(jìn)經(jÄ«ng)æ¿Ÿ(jì)社會(huì)高質(zhì)量發(fā)展，市審計(jì)局進(jìn)一步加大績(jÄ«)效審計(jì)力度，重點(diÇŽn)實(shí)施新增財(cái)政直達(dá)資金、漁業(yè)補(bÇ”)助資金、省級(jí)教育補(bÇ”)助資金、2020年市技工培養(yÇŽng)政策落實(shí)和資金使用等績(jÄ«)效審計(jì)，　　　　審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是：

       ï¼ˆä¸€ï¼‰å¸‚ç´š(jí)部門績(jÄ«)效管理審計(jì)情況。一是市直118個(gè)單位中有112個(gè)部門單位未制定本部門的預(yù)算績(jÄ«)效管理制度，對(duì)é …(xiàng)目的績(jÄ«)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度和預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度沒(méi)有進(jìn)行“雙監(jiān)控”和實(shí)行跟蹤問(wèn)效問(wèn)責(zé)；二是項(xiàng)目庫(kù)建設(shè)不完善，績(jÄ«)效評(píng)價(jià)結(jié)果運(yùn)用效果不明顯，市級(jí)財(cái)政資金項(xiàng)目庫(kù)中的494個(gè)入庫(kù)é …(xiàng)目均沒(méi)有立項(xiàng)依據(jù)、支出方向以及績(jÄ«)效量化目標(biāo)；三是有1個(gè)部門未按規(guÄ«)定建立政府產(chÇŽn)業(yè)投資基金的績(jÄ«)效評(píng)價(jià)制度；四是有1個(gè)部門未完成2020年基層衛(wèi)生人才培訓(xùn)工作，影響財(cái)政資金使用效益；有1個(gè)部門的2個(gè)é …(xiàng)目未報(bào)告績(jÄ«)效目標(biāo)完成情況；有1個(gè)部門未按規(guÄ«)定制定專項(xiàng)資金績(jÄ«)效目標(biāo)。

       ï¼ˆäºŒï¼‰æ–°å¢žè²¡(cái)政直達(dá)資金績(jÄ«)效審計(jì)情況。一是有5個(gè)縣（市、區(qÅ«)）基礎(chÇ”)設(shè)施建設(shè)é¡žé …(xiàng)目未按時(shí)é–‹(kāi)å·¥、支出進(jìn)度緩慢，涉及金額4.65å„„å…ƒ；二是有2個(gè)縣（市、區(qÅ«)）未及時(shí)分配使用資金755.8萬(wàn)å…ƒ。

       ï¼ˆä¸‰ï¼‰æ¼æ¥­(yè)補(bÇ”)助資金績(jÄ«)效審計(jì)情況。一是海陵試驗(yàn)區(qÅ«)未及時(shí)發(fā)放休（禁）漁漁民生產(chÇŽn)生活省補(bÇ”)助資金3191.03萬(wàn)å…ƒ；二是兩個(gè)漁港建設(shè)é …(xiàng)目進(jìn)度嚴(yán)重滯后；三是有1個(gè)部門推進(jìn)人工魚礁建設(shè)é …(xiàng)目補(bÇ”)助資金2587.09萬(wàn)元長(zhÇŽng)期沉淀閑置。

       ï¼ˆå››ï¼‰çœç´š(jí)教育補(bÇ”)助資金績(jÄ«)效審計(jì)情況。市財(cái)政未足額配套市級(jí)校舍保障長(zhÇŽng)效機(jÄ«)制補(bÇ”)助資金28萬(wàn)元。

       ï¼ˆäº”）2020年市技工培養(yÇŽng)政策落實(shí)和資金使用績(jÄ«)效審計(jì)調(diào)查情況。一是有1個(gè)單位退役士兵培訓(xùn)專項(xiàng)資金42.69萬(wàn)元使用不規(guÄ«)范；二是有1個(gè)部門專項(xiàng)資金支出進(jìn)度未達(dá)目標(biāo)要求。

       å…­ã€åœ‹(guó)有資產(chÇŽn)審計(jì)情況

       ä»¥æŽ¨å‹•(dòng)深化國(guó)有企業(yè)改革、規(guÄ«)范國(guó)有資源資產(chÇŽn)管理、防范化解重大風(fÄ“ng)險(xiÇŽn)為目標(biāo)，重點(diÇŽn)組織對(duì)市屬國(guó)有企業(yè)資產(chÇŽn)以及自然資源資產(chÇŽn)管理使用情況進(jìn)行審計(jì)。

       ï¼ˆä¸€ï¼‰å¸‚屬國(guó)有企業(yè)資產(chÇŽn)審計(jì)情況

       çµ„織對(duì)市屬國(guó)有企業(yè)市城投公司進(jìn)行審計(jì)，審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是：

       1.企業(yè)部分會(huì)計(jì)信息不真實(shí)。一是虛增凈資產(chÇŽn)5000萬(wàn)å…ƒ；二是少計(jì)提無(wú)形資產(chÇŽn)減值準(zhÇ”n)å‚™85.25萬(wàn)å…ƒ；三是下屬2家公司未按規(guÄ«)定攤銷長(zhÇŽng)期待攤費(fèi)用186.88萬(wàn)å…ƒ；四是下屬市濱海公司未按規(guÄ«)定計(jì)提壞賬準(zhÇ”n)備；五是下屬市融資擔(dān)保公司未按規(guÄ«)定提取一般風(fÄ“ng)險(xiÇŽn)準(zhÇ”n)備金77.55萬(wàn)å…ƒ。

       2.國(guó)有資產(chÇŽn)閑置浪費(fèi)。下屬市物流公司的16.11萬(wàn)平方米物流倉(cāng)儲(chÇ”)用地閑置超過(guò)å…©å¹´。

       ï¼ˆäºŒï¼‰è‡ªç„¶è³‡æºè³‡ç”¢(chÇŽn)審計(jì)情況

       çµ„織對(duì)江城區(qÅ«)埠場(chÇŽng)鎮(zhèn)é–‹(kāi)展自然資源資產(chÇŽn)管理情況進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，埠場(chÇŽng)鎮(zhèn)能貫徹中央關(guān)于生態(tài)文明建設(shè)決策部署，在生態(tài)ç’°(huán)境保護(hù)方面取得了一定的成效。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是：

       1.河流管理方面。未與下級(jí)部門簽訂河長(zhÇŽng)制責(zé)任書；未按規(guÄ«)定制定本行政區(qÅ«)域內(nèi)一河一策實(shí)施方案；未落實(shí)河長(zhÇŽng)制考核工作；轄區(qÅ«)河長(zhÇŽng)制考核2個(gè)水質(zhì)斷面監(jiān)測(cè)點(diÇŽn)共有26次監(jiān)測(cè)未達(dá)到目標(biāo)水質(zhì)Ⅲ要求，最低達(dá)標(biāo)率僅為8.33%。

       2.污水整治方面。未制定本轄區(qÅ«)ç’°(huán)境監(jiān)管網(wÇŽng)格化管理方案；轄區(qÅ«)入河排污口整治不到位；污水處理配套管網(wÇŽng)任務(wù)未能按要求完成；對(duì)禽畜非法養(yÇŽng)殖行為整治不到位。

       ä¸ƒã€ä¿ƒé€²(jìn)é ˜(lǐng)å°Ž(dÇŽo)干部擔(dān)當(dāng)作為和規(guÄ«)范權(quán)力運(yùn)行審計(jì)情況

       çµ„織對(duì)市、縣兩級(jí)å…±10個(gè)部門單位和6個(gè)鎮(zhèn)å…±23名黨政主要領(lǐng)å°Ž(dÇŽo)干部開(kāi)展經(jÄ«ng)æ¿Ÿ(jì)責(zé)任審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，被審計(jì)çš„é ˜(lǐng)å°Ž(dÇŽo)干部能貫徹執(zhí)行國(guó)家、省和市的決策部署和政策措施，積極推動(dòng)所轄領(lǐng)域經(jÄ«ng)æ¿Ÿ(jì)社會(huì)發(fā)展和事業(yè)發(fā)展。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是：

       ï¼ˆä¸€ï¼‰åŸ·(zhí)行上級(jí)決策部署不到位。有5個(gè)鎮(zhèn)å’Œ2個(gè)部門單位“村莊規(guÄ«)劃”、人居環(huán)境整治等工作任務(wù)未完成；有2個(gè)鎮(zhèn)å’Œ2個(gè)部門單位工程未按期完工、項(xiàng)目未能如期建設(shè)ç­‰，工作推進(jìn)緩慢；有2個(gè)鎮(zhèn)未制定本鎮(zhèn)村莊人居環(huán)境整治建設(shè)美麗鄉(xiāng)村三年行動(dòng)計(jì)劃等專項(xiàng)工作方案。

       ï¼ˆäºŒï¼‰é•è¦(guÄ«)決策。有3個(gè)鎮(zhèn)å’Œ2個(gè)部門重大決策事項(xiàng)未按規(guÄ«)定集體決策或未按規(guÄ«)定報(bào)批。

       å…«、重大政府投資項(xiàng)目審計(jì)情況

       çµ„織對(duì)陽(yáng)江應(yÄ«ng)用型本科院校首期工程的建設(shè)管理情況、廣東兩陽(yáng)中學(xué)遷建工程第二標(biāo)段等10個(gè)工程項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)，通過(guò)審計(jì)，為政府節(jié)約和核減資金843萬(wàn)å…ƒ。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是：

       ï¼ˆä¸€ï¼‰é™½(yáng)江應(yÄ«ng)用型本科院校首期工程建設(shè)管理情況。工程建設(shè)存在管理制度不完善、基建程序管理不規(guÄ«)范、合同管理不嚴(yán)æ ¼、招投標(biāo)管理不規(guÄ«)范問(wèn)é¡Œ。

       ï¼ˆäºŒï¼‰å»£æ±å…©é™½(yáng)中學(xué)遷建工程第二標(biāo)段等10個(gè)工程項(xiàng)目審計(jì)情況。一是10個(gè)é …(xiàng)目多計(jì)工程價(jià)款884.14萬(wàn)å…ƒ；二是2個(gè)é …(xiàng)目少計(jì)工程價(jià)款共44.43萬(wàn)元；三是1個(gè)é …(xiàng)目沒(méi)有編制初步設(shè)計(jì)及概算，多支付概算費(fèi)3.29萬(wàn)元。

       ä¹、審計(jì)移送的違紀(jì)違法問(wèn)題線索情況

       2020-2021審計(jì)年度，市審計(jì)局共移送違紀(jì)違法問(wèn)題線索30èµ·，其中移送紀(jì)檢監(jiān)察部門26èµ·，移送主管部門4èµ·。移送事項(xiàng)主要集中在違反中央八項(xiàng)規(guÄ«)定精神、黨內(nèi)法規(guÄ«)以及財(cái)政、公共資金和國(guó)有資產(chÇŽn)管理、工程建設(shè)等方面違法違規(guÄ«)問(wèn)題。

       å、原因分析及審計(jì)建議

       ä»¥ä¸Šå•(wèn)題產(chÇŽn)生的主要原因：一是預(yù)算績(jÄ«)效理念有待加強(qiáng)。部分縣（市、區(qÅ«)）和部門單位未樹立大財(cái)政、大預(yù)算的理念，未能做到科學(xué)決策和規(guÄ«)范使用財(cái)政資金，存量資金資產(chÇŽn)盤活不夠徹底，少列預(yù)算收入、非稅收入征收不規(guÄ«)范等問(wèn)題不同程度存在，財(cái)政資金使用績(jÄ«)效仍有較大提升空間。二是主體責(zé)任落實(shí)不到位。部分縣（市、區(qÅ«)）和部門單位對(duì)貫徹落實(shí)中央、省、市重大政策措施研究不深不透，政策配套措施不完善，監(jiān)督執(zhí)法不到位，降低了政策落實(shí)效率。依法行政自覺(jué)性不足，遵守財(cái)經(jÄ«ng)法紀(jì)的意識(shí)不強(qiáng)，導(dÇŽo)致財(cái)政管理、資產(chÇŽn)管理、工程建設(shè)管理方面問(wèn)題仍有發(fā)生。三是制度機(jÄ«)制不完善。部分縣（市、區(qÅ«)）和部門單位對(duì)一些涉及民生、建設(shè)、資源資產(chÇŽn)等相關(guān)é ˜(lǐng)域的制度未及時(shí)推動(dòng)廢改立；部門間協(xié)調(diào)聯(lián)å‹•(dòng)和信息共享機(jÄ«)制不暢，內(nèi)部控制機(jÄ«)制不健全，導(dÇŽo)致一些領(lǐng)域存在工作失序或管理盲區(qÅ«)。綜合審計(jì)反映的情況與問(wèn)é¡Œ，審計(jì)建議：

       ï¼ˆä¸€ï¼‰å …(jiān)持依法理財(cái)管財(cái)，深化預(yù)算績(jÄ«)效管理。健全績(jÄ«)效管理標(biāo)準(zhÇ”n)體系，強(qiáng)化預(yù)算剛性約束，科學(xué)設(shè)置標(biāo)準(zhÇ”n)化、可量化的績(jÄ«)效目標(biāo)，提高預(yù)算編制的科學(xué)性和精確性，增強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行的時(shí)效性和規(guÄ«)范性。認(rèn)真落實(shí)“過(guò)緊日子”要求，優(yōu)化部門預(yù)算支出結(jié)構(gòu)，建立市、縣兩級(jí)聯(lián)å‹•(dòng)預(yù)算績(jÄ«)效管理機(jÄ«)制，實(shí)行財(cái)政資金全過(guò)程、全鏈條監(jiān)控管理，切實(shí)做到花錢必問(wèn)效、無(wú)效必問(wèn)責(zé)。

       ï¼ˆäºŒï¼‰ç›¤æ´»è²¡(cái)政存量資金，促進(jìn)財(cái)政資金提質(zhì)增效。財(cái)政部門要建立結(jié)余結(jié)轉(zhuÇŽn)資金定期清理盤活機(jÄ«)制，增強(qiáng)存量資金透明度，對(duì)本級(jí)財(cái)政存量資金列出項(xiàng)目清單，分清資金性質(zhì)和用途，按規(guÄ«)定重新安排使用。加強(qiáng)對(duì)專項(xiàng)資金分配、撥付、使用、效益全過(guò)程的監(jiān)督檢查，實(shí)行專項(xiàng)資金績(jÄ«)效考評(píng)與問(wèn)責(zé)æ©Ÿ(jÄ«)制，提高財(cái)政資金的配置效率。

       ï¼ˆä¸‰ï¼‰åˆ‡å¯¦(shí)履行主體責(zé)ä»»，確保中央和省重大政策措施落實(shí)落地。按照省委“1+1+9”工作部署，緊緊圍繞“兩個(gè)定位”戰(zhàn)略要求，抓緊抓實(shí)重大政策的貫徹落實(shí)，準(zhÇ”n)確領(lǐng)會(huì)政策意圖和工作要求，完善配套制度措施，加強(qiáng)政策宣傳和解讀，強(qiáng)化政策執(zhí)行監(jiān)管和考核評(píng)價(jià)，切實(shí)提升重大政策實(shí)施效果。

       ï¼ˆå››ï¼‰å¼·(qiáng)化制度建設(shè)，完善民生保障機(jÄ«)制。各相關(guān)縣（市、區(qÅ«)）、部門單位要立足新發(fā)展階段，推進(jìn)就業(yè)優(yōu)先政策落實(shí)、營(yíng)商環(huán)境優(yōu)化、公共衛(wèi)生體系建設(shè)、鄉(xiāng)村振興、困難群眾基本生活保障和民生兜底等民生保障機(jÄ«)制不斷完善，及時(shí)制定配套措施，健全部門間溝通協(xié)調(diào)和互聯(lián)互通機(jÄ«)制，加大資金投入和支出監(jiān)管力度，打通民生政策落實(shí)“堵點(diÇŽn)痛點(diÇŽn)”，促進(jìn)社會(huì)和諧穩(wÄ›n)定。

       å°(duì)本審計(jì)工作報(bào)告反映的具體審計(jì)情況，市審計(jì)局已依法征求被審計(jì)單位意見(jiàn)并出具審計(jì)å ±(bào)å‘Š，報(bào)告反映的問(wèn)題正在得到整改和糾正；對(duì)涉嫌違法違紀(jì)ç·šç´¢，已按規(guÄ«)定移交相關(guān)部門進(jìn)一步查處。下一步，市審計(jì)局將加強(qiáng)跟蹤督促，市政府將按有關(guān)規(guÄ«)定向市人大常委會(huì)å ±(bào)告整改情況。

       ä»£ç†ä¸»ä»»、各位副主任、秘書長(zhÇŽng)，各位委員：

       ä»Šå¹´æ˜¯ä¸­åœ‹(guó)共產(chÇŽn)黨成立100周年，也是“十四五”開(kāi)局之年，做好各項(xiàng)審計(jì)工作意義重大。我們將更加緊密地團(tuán)結(jié)在以習(xí)近平同志為核心的黨中央周圍，堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dÇŽo)，全面貫徹落實(shí)黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中全會(huì)精神，在市委、市政府和省審計(jì)廳的堅(jiān)å¼·(qiáng)é ˜(lǐng)å°Ž(dÇŽo)下，自覺(jué)接受市人大的監(jiān)督，依法履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，為我市加快打造沿海經(jÄ«ng)æ¿Ÿ(jì)帶重要戰(zhàn)略支點(diÇŽn)、宜居宜業(yè)宜游現(xiàn)代化濱海城市的目標(biāo)貢獻(xiàn)審計(jì)力量。

       å ±(bào)告完畢。請(qǐng)予審議。